Транспортный налог в Самарской области

Транспортный налог — это плата за пользование машинами. Ставки по транспортному налогу, льготные категории и сроки крайней оплаты госпошлины в Самарской области закреплены на законодательном уровне и распространяются на всю Россию, включая такие крупные как Самара, Тольятти, Новокуйбышевск, Чапаевск, Усть-Кинельский, Жигулевск и т. д. Какой размер ставки закреплен в Самаре? Какие льготы предоставляет регион населению? Как рассчитать стоимость пошлины онлайн?

Порядок выплаты. Сроки

Транспортный налог выплачивается гражданами и юридическими лицами ежегодно. Крайним сроком оплаты пошлины для граждан РФ с 2016 года является 1 декабря, хотя еще до недавнего времени было 1 октября. Сумма требуемая к оплате, рассчитывается налоговыми органами, исходя из данных предоставленных сотрудниками ГИБДД, а затем рассылается налогоплательщикам. Так выплатить налог за 2017 год, следует до 1 декабря 2018.

Следует отметить, что отсутствие квитанции не освобождает от налога, а неуплата ведет к серьезным последствиям в виде штрафных санкций, начислений пени, а также ограничению передвижения за пределы страны.

Иные порядки, по выплате транспортной пошлины, действуют для юридических лиц. Отчетными периодами для выплаты авансового платежа являются I-III кварталы. Погасить налог следует до 30 числа месяца, который идет за отчетным периодом. А сумму налога, следует погасить до 1 марта. Сумма налога — это разница между начисленной пошлиной и авансовыми выплатами.

Стоит отметить, что размер налоговых выплат юрлица рассчитывают самостоятельно на каждое ТС, находящееся во владении организации.

Льготы

На региональном уровне в Самарской области выделены следующие льготные категории физлиц, для которых установлена нулевая или же пониженная налоговая ставка:

  • Ветераны боевых действий и военнослужащие, которые проходили воинскую службу в регионах Прибалтики и Закавказья, а также в Таджикистане;
  • Инвалиды с 1 по 3 категории;
  • Герои СССР, РФ, а также Герои Социалистического Труда. Помимо этого от уплаты пошлины освобождаются лица, награжденные орденами Славы и Трудовой славы, Орденом Мужества;
  • Граждане, которые участвовали в устранении последствий аварии в Чернобыле, попадающие под влияние закона РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся радиации, вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»;
  • Ветераны ВОВ;
  • Члены семей, у которых погибли инвалиды войны; лиц, принимавших участие в боевых действиях, которым оказывают поддержку согласно ФЗ «О ветеранах».

Льготы распространяются лишь на одну машину, по выбору собственника. Это может быть авто мощностью до 100 л.с., мотоцикл — до 45 л.с., катер — до 30 л.с., а также самоходные машины на пневматическом или же гусеничном ходу — до 100 л.с.

ветеран, цветы

Помимо этого, от выплаты ТН освобождены граждане РФ, которые числятся в госавтоинспекции безопасности дорожного движения МВД по Самарской области. К данной категории относятся автомобили до 1991 года производства и мощностью до 80 л.с., в случае если последний техосмотр был пройден не позднее, чем 3 календарных года назад.

С 1 января 2016 года к льготным категориям также относятся многодетные семьи. Эта льгота распространяется на одну машину: либо легковушка мощностью до 100 л.с., либо автобус — до 150 л.с.

К льготникам, избавленные от уплаты пошлины, также можно отнести следующие категории юрлиц:

  • Общественные формирования инвалидов, в случае если они используют свои ТС для осуществления деятельности по уставу;
  • Лизинговые компании;
  • Производители сельскохозяйственной продукции. Если прибыль от ее реализации превышает в общей сложности 90%, то от налога освобождаются грузовые машины;
  • Автотранспортные предприятия, содержаие автоколонны военного типа. Эта льгота распространяется исключительно на военные авто;
  • Юрлица, являющиеся резидентами ОЭЗ. Налогом не облагается весь транспорт, задействованный в осуществлении деятельности компании в ОЭЗ, исключая воздушные и водные ТС.

В случае если, удельный вес доходов от продажи сельхоз товаров составляет от 70% до 90%, транспортная пошлина начисляется Сельскохозяйственному предприятию по 1/3 ставке. Для пенсионеров, которые зарегистрированы на территории Самарской области, действует скидка 50% на оплату ТН на одно ТС.

Для этого следует направить в орган ФНС заявление, с указанием выбранного ТС, а также предъявить пакет документов, подтверждающий право на получение региональных льгот. Перерасчет будет произведен с момента появления прав на льготы.

Федеральные льготы освобождают граждан от выплаты госпошлины на следующие виды транспорта:

  • Весельные лодки;
  • Машины, оборудованные для лиц с ОВЗ, мощность не должна быть выше 100 л.с.;
  • Суда, занимающиеся рыбным промыслом;
  • ТС, осуществляющие транспортировку людей по реке/морю;
  • Специализированная сельхозтехника (трактор, комбайн и т.д.);
  • ТС, которые принадлежат органам исполнительной власти;
  • Воздушные ТС, находящиеся в собственности медицинских учреждений;
  • Автомобили, которые находятся в угоне, либо розыске. Для подтверждения факта отчуждения авто необходим соответствующий документ.

Ставки и калькулятор расчета

Ставки на ТН в Самарской области зависят от мощности ТС, а также категории, к которой оно принадлежит. Следует отметить, что максимальная налоговая ставка может быть лишь в 10 раз больше минимальной. В Самарской области ставка на транспортную госпошлину является одной из самых высоких на территории РФ.

Необходимо отметить, что начиная с 2015 года для транспорта, стоимость которого превышает 3 миллиона рублей, применяется повышающий коэффициент при вычислении транспортного налога, также авансовых выплат.


С 2017 года существенно увеличилась стоимость ставки для категорий транспорта включающих мотороллеры и мотоциклы, яхты, а также гидроциклы. Для остальных категорий размер налоговой ставки остался неизменным с 2016 года.

Транспортная пошлина в Самарской области в 2017 году имеет следующие ставки (на одну л.с., регистровую тонну, кг. силы тяги):

1. Для легковушек составляет:

  • До 100 л.с.- 16 руб.;
  • 100-120 л.с. — 24 руб.;
  • 120-150 л.с. — 33 руб.
  • 150-200 л.с. — 43 руб.;
  • 200-250л.с. — 75 руб.;
  • 250 л.с. и выше — 150 рублей.

2. Мототранспорт облагается пошлиной в размере:

  • До 20 л.с. — 10 руб.;
  • 20-35 л.с. — 20 руб.;
  • от 35 л.с. — 50 руб.

3. Размер ТН для автобусов, мощностью до 200 л.с., составляет 31 рубль, а вот ставка на автобусы мощностью свыше 200 л.с. Равна 85 руб.

4. Для грузовиков размер ставки ТН составляет:

  • До 100 л.с. — 24 руб.;
  • 100-150 л.с. — 40 руб.;
  • 150-200 л.с. — 50 руб.;
  • 200-250 л.с. — 65 руб.;
  • от 250 л.с. — 85 руб.

5. Для самоходных ТС, а также машин на гусеничном либо механическом ходу размер ставки составляет 25 рублей на единицу мощности.

6. В случае, если мощность снегоходов, мотосаней и других средств передвижения данной категории не превышает 50 л.с., то размер ставки будет равен 25 рублей, в противном случае — 50.

7. Ставка на транспорт водного типа (моторные лодки, катера и т. д.) мощностью до 30 л.с. — 33 рубля, от 30 до 100 л.с. составляет 50 рублей, свыше 100 л.с. — 100 рублей.

8. Яхты и прочие ТС подобного типа облагаются госпошлиной по ставке до 100 л.с. -150 рублей, свыше — 300.

8. Гидроциклы. Ставка на данную разновидность транспорта составляет 188 рублей до 100 л.с., и 375 рублей свыше 100 л.с.

9. Судна, подлежащие буксировке, с валовой вместимостью на каждую регистрационную тону — 67 рублей.

10. Ставка на воздушные суда составляет 24 рубля на каждую л/с.

11.Ставка на самолеты с турбореактивными двигателями — 115 рублей на 1 кг. силы тяги.

12. Прочие воздушные ТС, имеющие двигатель — 669 р. на каждую л/с.

Размер повышающей ставки на 2016 год составляет:

  • Стоимость от 3 млн. рублей до 5, если с момента выпуска машины прошло 2-3 года — 1,1;
  • от 3 млн. рублей до 5, если с момента выпуска машины прошло 1-2 года — 1,3;
  • от 3 млн. рублей до 5, если с момента выпуска машины прошло меньше года — 1,5;
  • от 5 млн. рублей до 10, если с момента выпуска машины не прошло 5 лет — 2;
  • от 10 млн. рублей до 15, если с момента выпуска машины не прошло 10 лет — 3;
  • от 15 млн. рублей, если с момента выпуска машины не прошло 20 лет — 3.

Нюансы налогооблажения

Узнать примерную сумму транспортного налога, который необходимо будет выплатить по окончанию отчетного периода, можно при помощи специальной формулой, либо воспользоваться онлайн калькулятором.

калькулятор, документ

Расчет по формуле производится методом перемножения единиц мощности на налоговую ставку категории, к которой принадлежит автомобиль. Если стоимость авто превышает 3 000 000 рублей, то стоит учесть повышающий коэффициент. Перечень авто, которые подлежат налогообложению с применением повышающего коэффициента, устанавливается приказом Минпромторг РФ. Повышающий коэффициент зависит не только от стоимости машины, но и от марки автомобиля, его возраста и других критериев.

Следует отметить, что юрлицам повышающий коэффициент необходимо применять не только при расчете суммы пошлины, но и при расчете авансовых платежей.

Также расчет налоговой пошлины можно произвести онлайн, с помощью калькуляторов. Для этого нужно ввести в поисковую строку «калькулятор транспортный налог Самарская область». После этого перейти на любой из сайтов отображенных на странице браузера. В калькуляторе необходимо заполнить строки со следующей информацией:

  • Категория автомобиля;
  • Мощность;
  • Регион регистрации;
  • Период налогообложения;
  • Также могут потребоваться такие данные как срок постановки на учет и снятия с учета.

После этого программа обработает данные и рассчитает сумму налога. Важно отметить, что подобные калькуляторы не всегда рассчитывают достоверную сумму налога. Это может зависеть от того, что база ставок устарела. Поэтому, дабы избежать казусов, лучше подстраховаться и произвести расчет по формуле, либо проверить в нескольких результат калькуляторах.

Рассчитать налог на ТС, сегодня не представляется сложным. Любой гражданин может произвести расчет самостоятельно с учетом тех или иных привилегий, а также повышающих коэффициентов, не дожидаясь письма от ФНС или обновления информации в Личном кабинете налогоплательщика.


Опубликовано: 4 августа 2017

Категории: Налоги




Добавить комментарий